Đặt tên Old so với trẻ hưởng lợi
Thông thường, mọi người không xem xét độ tuổi là một yếu tố khi lựa chọn đối tượng thụ hưởng chương trình hưu trí của họ. Tuy nhiên, tuổi của một người thụ hưởng có thể sẽ có một tác động đáng kể về số lượng quý cuối cùng nhận được, sau khi trừ thuế và phân phối tối thiểu. Ví dụ, hãy nói rằng John Smith có một IRA trị giá $ 1 triệu và rằng ông rời IRA cho con trai 50 tuổi của ông, Robert Smith, trong năm 2012. Giả sử tăng trưởng 8% và thuế suất hiện hành, cũng như phân phối tối thiểu cần thiết liên tục, IRA sẽ có một số dư cuối kỳ của $ 117,259 vào năm 2046. Vào thời điểm đó, Robert sẽ là 84 tuổi.
Bây giờ thay vào đó, chúng ta hãy giả sử rằng John Smith rời IRA để cháu của mình, Sammy Smith, người là 20 tuổi vào năm 2012. Giả sử cùng một tỷ lệ 8% tăng trưởng và bất kỳ yêu cầu phân phối tối thiểu, IRA sẽ tăng lên 6.099.164 $ vào năm 2051. Vào thời điểm đó, Sammy sẽ được 54 tuổi. Mà bạn muốn? Để lại $ 1 triệu tài khoản IRA của bạn để một đứa cháu, trong đó có khả năng có thể phát triển đến hơn 6 triệu USD trong vài thập kỷ tới, hoặc, để lại cùng IRA cho con quý vị và forfeiting sự phát triển hoãn thuế tiềm năng trong IRA trong giai đoạn cùng một lúc?
Bằng cách này, các con số này tăng lên ở đoạn trên. Lý do tại sao tài khoản IRA tăng hơn đáng kể trong bàn tay của cháu là do các nhà phân phối yêu cầu tối thiểu cho một đứa cháu ít hơn so với một người lớn tuổi đáng kể. Kịch bản tồi tệ nhất về phân phối tối thiểu sẽ được đặt tên cho một người lớn rất cũ là người thụ hưởng của một kế hoạch hưu trí, chẳng hạn như cha mẹ hoặc ông bà. Trong trường hợp này, toàn bộ kế hoạch có thể phải bị thu hồi trong một vài năm. Điều này sẽ dẫn đến thuế thu nhập đáng kể và một tiềm năng cho sự tăng trưởng không đáng kể thuế hoãn lại.
Đặt tên một tổ chức từ thiện
Nhiều người muốn được hưởng lợi tổ chức từ thiện sau khi chết. Những lý do cho tổ chức từ thiện được hưởng lợi rất nhiều, bao gồm: một mong muốn chung có lợi cho tổ chức từ thiện, một mong muốn giảm tối đa thuế, hoặc sự vắng mặt của các mối quan hệ khác trong gia đình mà thừa kế có thể được thực hiện. Nói chung, để lại tài sản cho tổ chức từ thiện lúc chết có thể cho phép bất động để yêu cầu bồi thường một khoản khấu trừ thuế từ thiện cho các loại thuế bất động sản. Này có khả năng làm giảm tổng số lượng bất động sản có sẵn cho thuế của chính phủ liên bang. Tuy nhiên, hầu hết mọi người không bị ảnh hưởng bởi thuế bất động sản trong năm nay vì một số tiền miễn thuế của hơn triệu $ 5.
Để lại kế hoạch nghỉ hưu cho một tổ chức từ thiện, tuy nhiên, cho phép một cá nhân để yêu cầu bồi thường có khả năng không chỉ là một khoản khấu trừ từ thiện thuế bất động sản, mà còn giảm trong tổng số thuế thu nhập đã nộp của đối tượng thụ hưởng tài khoản hưu trí. Bởi vì tổ chức từ thiện vòng loại không phải đóng thuế thu nhập, hưởng lợi từ thiện của một tài khoản hưu trí có thể chọn để thanh lý và phân phối toàn bộ kế hoạch mà không phải trả bất kỳ thuế. Đến một mức độ nhất định, chiến lược này cũng giống như "có bánh và ăn nó quá": Không chỉ có các nhân viên tránh phải trả thuế lợi nhuận đầu tư vào tài khoản trong suốt cuộc đời của mình, mà còn là người thụ hưởng không phải nộp thuế thu nhập một lần kế hoạch được phân phối. Bây giờ đó là lập kế hoạch thuế hiệu quả!
Tất nhiên, như đã đề cập trước đó, người ta phải có mục đích từ thiện trước khi đặt tên một tổ chức từ thiện như người thụ hưởng của một kế hoạch nghỉ hưu. Ngoài ra, việc chỉ định kế hoạch nên được phối hợp với kế hoạch tổng thể. Ví dụ, không thể hủy bỏ sự tin tưởng hiện nay cung cấp một món quà lớn cho tổ chức từ thiện, trong khi những kế hoạch nghỉ hưu hưởng lợi chỉ định cá nhân chỉ? Trong trường hợp này, nó có thể thích hợp để chuyển đổi các đối tượng thụ hưởng kế hoạch nghỉ hưu với những người hưởng lợi tin tưởng. Điều này sẽ giảm thiểu tổng số thuế đã nộp tổng thể sau cái chết của người tham gia kế hoạch.
Đặt tên một tin cậy như thụ hưởng
Cá nhân nên sử dụng hết sức thận trọng khi đặt tên một niềm tin như người thụ hưởng của một kế hoạch nghỉ hưu. Sống hủy bỏ hầu hết các quỹ ủy thác, cho dù được cung cấp bởi các luật sư hoặc làm-nó-mình bộ dụng cụ-không bao gồm quy định đầy đủ về phân phối từ kế hoạch nghỉ hưu. Khi một niềm tin sống không bao gồm "ống dẫn" quy định cho phép phân phối được đổ ra cho các đối tượng, điều này có thể dẫn đến sự gia tăng của phân phối từ kế hoạch sau khi chết. Kết quả là, thuế thu nhập phải nộp của người hưởng lợi có thể làm tăng đáng kể. Trong những tình huống nhất định, một niềm tin sống hủy bỏ các quy định ống dẫn soạn thảo đúng cách có thể được đặt tên là người thụ hưởng kế hoạch nghỉ hưu. Ít nhất, những người hưởng lợi cuối cùng của kế hoạch nghỉ hưu sẽ được giống như những người có tên trong sự tin tưởng có thể hủy bỏ. Thêm vào đó, các nhà phân phối có thể được kéo dài ra trong suốt cuộc đời của những người thụ hưởng giả định rằng sự tin tưởng đã được soạn thảo đúng.
Một lựa chọn tốt hơn để đặt tên một niềm tin sống hủy bỏ là người thụ hưởng của kế hoạch nghỉ hưu có thể là tên một "tin tưởng nghỉ hưu độc lập" (SRT). Như một niềm tin sống hủy bỏ các quy định ống dẫn, một SRT soạn thảo đúng cung cấp khả năng căng ra phân phối qua các đời của đối tượng thụ hưởng. Ngoài ra, SRT có thể được soạn thảo như một niềm tin tích lũy, trong đó cung cấp khả năng giữ lại phân phối cho các đối tượng trong tin tưởng. Điều này có thể rất hữu ích trong trường hợp tài sản ủy thác phải được quản lý bởi một ủy thác của bên thứ ba do không đủ năng lực hoặc cần. Ví dụ, nếu các đối tượng dưới 18 tuổi, hoặc là một người giám sát cho tài khoản có thể được yêu cầu để tránh một tòa án chỉ định giám hộ. Ngay cả trong trường hợp người được hưởng lợi lớn hơn, sử dụng một sự tin tưởng giữ lại lợi ích kế hoạch sẽ cung cấp tất cả các lợi ích thông thường của các quỹ, trong đó có ly hôn tiềm năng, chủ nợ, và bảo vệ tài sản.
Có lẽ lợi thế tốt nhất của một SRT, tuy nhiên, là sức mạnh để căng ra lợi ích kế hoạch trong suốt cuộc đời của người thụ hưởng nằm trong tay của người được ủy thác hơn những người hưởng lợi. Kết quả là, đối tượng ít có khả năng "thổi nó" bằng cách yêu cầu một trả ngay lập tức ra khỏi kế hoạch và chạy đi mua một chiếc Ferrari. Theo thời gian, sự tin tưởng có thể cung cấp cho người thụ hưởng để làm đồng ủy thác hoặc người được ủy thác duy nhất của sự tin tưởng về hưu. Theo đó, các quỹ ủy thác có thể cung cấp một cơ chế hữu ích không chỉ để giảm thiểu thuế, mà còn để thấm nhuần trách nhiệm giữa các đối tượng thụ hưởng.
Đối tượng hưởng lợi sai
Đôi khi, đặt tên người thụ hưởng có thể dẫn đến thảm họa. Ví dụ, đặt tên cho "bất động" như người thụ hưởng có thể dẫn đến thủ tục tố tụng chứng thực di chúc tại California khi kế hoạch và tài sản chứng thực di chúc khác vượt quá 150.000 USD giá trị. Ngoài ra, đặt tên cho niềm tin không đúng cách soạn thảo như người thụ hưởng có thể tăng tốc độ phân phối từ sự tin tưởng. Cuối cùng, đặt tên cho người thụ hưởng lớn hơn có thể gây ra các kế hoạch bị thu hồi nhanh chóng hơn, giảm thiểu các khoản tiết kiệm thuế tiềm năng có sẵn cho bất động sản. Để tránh những vấn đề này, các cá nhân sẽ làm tốt để thường xuyên xem xét chỉ định người thụ hưởng của họ, và giữ lại tư vấn lập kế hoạch sản có thẩm quyền để được tư vấn.
Nhắc nhở quan trọng: Người thụ hưởng chỉ định so với Will hoặc Trust
Nếu bạn đã đọc đến đây, bạn có thể nghĩ, "chờ một phút, có thể tôi không chỉ dựa vào ý chí hay sự tin tưởng của tôi để đối phó với kế hoạch nghỉ hưu của tôi?" Đây sẽ là một lỗi nghiêm trọng. Hãy nhớ rằng việc chỉ định người thụ hưởng của một kế hoạch hưu trí sẽ xác định người nhận những lợi ích-không kế hoạch sẽ hoặc niềm tin của bạn. Ví dụ, nếu một sự tin tưởng hoặc sẽ tên người thụ hưởng từ thiện, nhưng một tên người thụ hưởng chỉ định một số cá nhân, tài khoản hưu trí sẽ được chuyển giao cho các cá nhân có tên và không để các tổ chức từ thiện. Điều này có thể có thể làm suy yếu các kế hoạch thuế của các cá nhân nhất định, ví dụ, làm giảm số tiền thuế bất động dự kiến trích từ thiện dành cho bất động sản.
Kết luận: Nó Pays để trả tiền chú ý
Lựa chọn một kế hoạch nghỉ hưu chỉ định người thụ hưởng có thể xuất hiện là một quá trình đơn giản. Sau khi tất cả, người ta chỉ phải điền vào một vài dòng trên một biểu mẫu. Tuy nhiên, sự thất bại để lựa chọn "đúng" thụ hưởng có thể dẫn đến thuế không cần thiết, thủ tục chứng thực di chúc, hoặc tệ hơn-phá hoại mục đích ban đầu của kế hoạch sản của quý vị. Cách tốt nhất là làm việc với một quỹ tín thác bất động sản và luật sư quen thuộc với hình thức chỉ định người thụ hưởng. Chúng tôi Menlo Park sống tín thác luật sư thường xuyên chuẩn bị chỉ định người thụ hưởng và sẽ được hạnh phúc để hỗ trợ bạn hoặc chỉ cho bạn đi đúng hướng.
No comments:
Post a Comment